稅優(yōu)險有哪些保險產(chǎn)品、稅優(yōu)險怎么抵扣個人稅

可抵個稅，稅優(yōu)保險為何還是“溫吞水”

“商業(yè)保險也能和房貸一樣抵扣個稅，以前一直都不知道呢。”1月7日，在漢口一家外企工作的李女士申報個人所得稅“專項(xiàng)扣除”時，感到一陣驚喜。

什么樣的商業(yè)保險可以抵扣個人所得稅？一年能夠少交多少稅呢？

能否抵扣，看有無納稅識別碼

最近，個稅扣除申報讓很多人忙得不亦樂乎。很多人研究1月1日開始實(shí)施的《個人所得稅法實(shí)施條例》后發(fā)現(xiàn)，除子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人外，商業(yè)保險也可以用來抵個稅。

那么，哪些保險屬于個稅優(yōu)惠范圍？《條例》中明確規(guī)定，“購買符合國家規(guī)定的商業(yè)健康保險、稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的支出，可以依法扣除。”

“我之前買了商業(yè)保險，是不是可以少交個稅了，能少交多少？”不少人得知商業(yè)保險可進(jìn)行個稅扣除后，第一時間產(chǎn)生了這樣的疑問。不過，要讓一般商業(yè)保單持有者失望的是，絕大多數(shù)商業(yè)保險并不能享受個稅扣除。

什么樣的商業(yè)保險，才能抵個稅呢？目前只有稅優(yōu)健康險、稅收延遲養(yǎng)老險兩種保險可以享受個稅抵扣。

稅優(yōu)健康險是我國首個可以用來扣除個稅的商業(yè)保險產(chǎn)品。2016年1月1日起，個人稅優(yōu)健康保險在包括武漢在內(nèi)的全國31個試點(diǎn)城市正式啟動。試點(diǎn)一年半后，2017年7月1日，稅優(yōu)健康險已在全國范圍內(nèi)推廣。而稅延養(yǎng)老險目前僅在上海、福建、蘇州工業(yè)園三地試點(diǎn)。

判斷能不能抵扣個稅，有一個簡單的方法：如果保單上有“稅優(yōu)識別碼”，就是可以抵扣個稅的商業(yè)保險，如果沒有這個識別碼，則不能抵扣。稅優(yōu)識別碼也是稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人辦理個稅抵扣的主要憑證。

早在兩年多前，湖北就有人享受到了商業(yè)保險扣除個稅。2016年，華中大數(shù)據(jù)交易所的7名員工，在陽光人壽保險湖北分公司成功投保稅收優(yōu)惠型健康保險，成為湖北首批稅優(yōu)健康險客戶。

購買了這種保險后，如何進(jìn)行抵扣？據(jù)了解，一般來說，個人向單位提供保單憑證，單位在扣繳個人所得稅時進(jìn)行稅前扣除，并同時填報《商業(yè)健康保險稅前扣除情況明細(xì)表》提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)。

想買稅優(yōu)健康險，并不容易

除了可以抵扣個稅外，單純從保險角度來說，稅優(yōu)健康險也有較強(qiáng)的吸引力。與一般商業(yè)健康保險相比，稅優(yōu)健康險不會因?yàn)楸槐ｋU人的病史而拒保，可以帶病投保，且不設(shè)置等待期，保險公司保證可以續(xù)保。

哪里可以買稅優(yōu)健康險？

湖北日報全媒記者了解到，目前湖北市場上，人保健康險、陽光人壽、中國人壽等20余家公司有稅優(yōu)健康險經(jīng)營資質(zhì)。但事實(shí)上，個人想買到稅優(yōu)健康險并不容易。

記者咨詢一家業(yè)務(wù)規(guī)模排名前三的人身險公司了解到，該公司雖然有相關(guān)稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，但并未在湖北市場銷售。而在陽光人壽官方網(wǎng)站上，記者看到，稅優(yōu)健康險僅開放“團(tuán)體單位投保”，尚未開放“個人投保申請”通道。

據(jù)介紹，目前開展稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)的保險公司，一般都是面向單位客戶，進(jìn)行團(tuán)體銷售，極少針對個人銷售。即使有少數(shù)公司開放個人銷售渠道，購買手續(xù)也較為復(fù)雜，需要提交個人所得稅繳納證明，并提供單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、醫(yī)保卡證明和單位納稅識別號。

優(yōu)惠金額不大，屬于方向激勵

購買了“稅優(yōu)健康險”，能少交多少個人所得稅呢？

根據(jù)相關(guān)文件，購買“稅優(yōu)健康險”享受個稅優(yōu)惠，按照每年2400元，即每月200元的標(biāo)準(zhǔn)對應(yīng)納所得稅額在稅前扣除。

假如扣除“五險一金”后月工資為1萬元，目前享受2000元的附加專項(xiàng)扣除，每月應(yīng)納稅額為195元。如果購買了稅優(yōu)健康險，每月增加200元扣除，應(yīng)納稅額則為175元。也就是說，一個月少交了20元的稅，一年少交240元。

從抵扣個人所得稅上來說，每月僅是少交20元的個稅，對許多人來說吸引力有限。此外，保險公司在這一產(chǎn)品的營銷上也并不是非常賣力，宣傳推廣力度不大，許多人對此還相當(dāng)陌生。究其原因，在于這一產(chǎn)品屬于微利產(chǎn)品，有的公司怕影響其他商業(yè)健康險的銷售，造成了“稅優(yōu)健康險”不溫不火的局面。

方正證券分析師認(rèn)為，推行商業(yè)保險抵扣個人所得稅政策，是對商業(yè)保險補(bǔ)充社保的方向激勵，隨著試點(diǎn)面的拓寬，將來仍有很大的發(fā)展空間。

業(yè)內(nèi)專家認(rèn)為，商業(yè)保險對政策性保障類保險，有補(bǔ)充作用。隨著近期個稅抵扣政策引發(fā)全民關(guān)注，人們的保險意識會有所增強(qiáng)，也將有更多單位以團(tuán)購方式購買“稅優(yōu)健康險”等保險，而隨著市場熱度的提升，本著薄利多銷原則，保險公司也會加大此類保險的營銷力度。

(責(zé)任編輯：程宇楠)

買保險也可抵扣個稅，“稅優(yōu)系”產(chǎn)品扎堆上新

極目新聞記者 徐蔚

2023年度個稅匯算將于6月底截止，近期，多家保險公司上新“稅優(yōu)系”保險產(chǎn)品（含稅延型保險產(chǎn)品），包括稅優(yōu)醫(yī)療險、稅優(yōu)長護(hù)險、專屬商業(yè)養(yǎng)老保險等。消費(fèi)者購買這類保險產(chǎn)品，可以抵扣個人所得稅。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，在消費(fèi)者、保險公司和監(jiān)管部門的多方合力之下，“稅優(yōu)系”保險產(chǎn)品市場還有很大的發(fā)展?jié)摿Γ瑢Υ龠M(jìn)險企業(yè)務(wù)發(fā)展，完善我國醫(yī)療養(yǎng)老保障體系以及對消費(fèi)者個人享受稅優(yōu)政策，都大有裨益。

多家公司推出“稅優(yōu)系”產(chǎn)品

5月份以來，多家保險公司連續(xù)推出“稅優(yōu)系”保險產(chǎn)品。例如，太平人壽發(fā)布2024稅優(yōu)商業(yè)健康保險——太平惠鑫保護(hù)理保險；平安人壽宣布推出其首批稅優(yōu)健康險產(chǎn)品——“e萬家”稅優(yōu)醫(yī)療險和“智盈倍護(hù)”稅優(yōu)護(hù)理險。同時，保險中介平臺也“上新”多款稅優(yōu)健康險，如中荷歲歲享護(hù)理險、陽光壽C養(yǎng)老年金險、中英福臨門養(yǎng)老保險等。

“智盈倍護(hù)”和“惠鑫保”均支持0周歲至70周歲投保，前者保障終身，后者保障至被保人年滿100周歲后的首個保單周年日0時。保險責(zé)任方面，兩款產(chǎn)品均有一次性護(hù)理保險金或身故保險金，這也是市場上多數(shù)產(chǎn)品的標(biāo)配。值得一提的是，“惠鑫保”還包含限定次數(shù)的長期護(hù)理保險金。

據(jù)了解，我國針對稅優(yōu)健康險、稅優(yōu)養(yǎng)老險的政策，經(jīng)過近十年的發(fā)展，已經(jīng)逐漸從試點(diǎn)走向成熟。

2015年，財政部、國家稅務(wù)總局、原印發(fā)《關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點(diǎn)的通知》，從此拉開了稅優(yōu)健康險的序幕。2016年1月1日，該險種開始試點(diǎn)；同年3月4日，人保健康簽出國內(nèi)稅優(yōu)健康險第一單。2017年7月1日，試點(diǎn)政策在全國推廣實(shí)施。

2023年7月，國家政策持續(xù)加碼。金融監(jiān)管總局發(fā)布的《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》，將稅優(yōu)健康險產(chǎn)品范圍由單一的醫(yī)療保險擴(kuò)展到醫(yī)療保險、長期護(hù)理保險和疾病保險三種。同時，還突破了被保險人必須是本人才可以享受個稅優(yōu)惠的限制。投保人對本人還有父母、配偶、子女投保的商業(yè)健康險也能享受相應(yīng)的稅收政策優(yōu)惠。

今年5月，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于銀行業(yè)保險業(yè)做好金融“五篇大文章”的指導(dǎo)意見》，其中也提到，豐富稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品供給，讓相關(guān)政策惠及更多人民群眾。

資深保險經(jīng)紀(jì)人孫雅杰稱，稅優(yōu)健康險是一種具有全面保障和稅收優(yōu)惠特點(diǎn)的健康保險產(chǎn)品，未來“稅優(yōu)系”保險產(chǎn)品可能會向長護(hù)險、疾病險和醫(yī)療險方向發(fā)展，增強(qiáng)人民群眾的獲得感、幸福感和安全感。

消費(fèi)者如何進(jìn)行抵稅

當(dāng)前，2023年度個人所得稅匯算已經(jīng)接近尾聲，消費(fèi)者普遍關(guān)心如何抵稅。

孫雅杰接受極目新聞記者采訪時介紹，從“稅優(yōu)系”保險產(chǎn)品的節(jié)稅效果來看，消費(fèi)者投保稅優(yōu)健康險之后，所繳納的保險費(fèi)可以在當(dāng)年（月）計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，每年最多可抵稅額2400元。同時，在個人養(yǎng)老金制度方面，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除。

以某款互聯(lián)網(wǎng)稅優(yōu)護(hù)理險為例，假設(shè)一位月收入2萬元的40歲男性投保，每年交2400元，交10年保終身。月收入2萬元對應(yīng)的個人所得稅稅率是20%，可以享受每年480元的個人所得稅減免（2400元*20%=480元）。這意味著投保人實(shí)際上每年交的保費(fèi)為1920元。

在“稅優(yōu)系”保險產(chǎn)品擴(kuò)容、常態(tài)化運(yùn)行的同時，適用于個稅申報的流程也越來越簡便。個稅申報的操作非常便捷，全程電子化。例如，消費(fèi)者購買稅優(yōu)健康險后，在電子保單中會顯示稅優(yōu)識別碼，在個人所得稅App申報界面中的“其他扣除項(xiàng)目”中選擇“商業(yè)健康險”，將稅優(yōu)識別碼復(fù)制粘貼后根據(jù)提示操作即可完成申報；個人養(yǎng)老金的稅優(yōu)申報則更簡單，在個人所得稅App進(jìn)入“個人養(yǎng)老金扣除管理”，點(diǎn)擊“一站式申報”即可自動查詢驗(yàn)證憑證，確認(rèn)憑證信息后，即可完成個人養(yǎng)老金信息的扣除提交。

抵稅時消費(fèi)者應(yīng)當(dāng)注意的是，本年度投保的稅優(yōu)健康險，可在次年申報時用于抵稅。這意味著，如果今年購買的稅優(yōu)健康險，要等到明年才能抵稅。此外，要辨別一款商業(yè)健康保險產(chǎn)品是否可以享受個人所得稅政策，主要看保單憑證上是否注明稅優(yōu)識別碼。

（來源：極目新聞）

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