健康險個稅—健康險個稅抵扣

北京日報 | 記者 潘福達

8月1日，國家金融監督管理總局印發的稅優健康險惠民新政策正式落地實施。記者從多家保險公司獲悉，首批稅優健康險產品已“上新”，已有用戶成功投保，交費期內累計可省稅9600元。

適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險，也稱為稅優健康險。從2015年起試點推出以來，其政策效果初步顯現，但也面臨著“叫好不叫座”的現狀。保險業內人士認為，此次新政的落地有望破題，能更好滿足多樣化健康保障需求之外，還將帶來稅收抵扣便利。

首單：市民交4.8萬元退稅兩成

8月1日，中國人民健康保險股份有限公司簽下國內個人稅收優惠型健康保險新政發文后的第一單。首單客戶是來自北京的國企員工小李，他購買了的是終身護理險。

前段時間看到稅優健康險新政的消息后，家有需要護理老人的小李十分感興趣。他對照著產品細則認真“做功課”：“它又有護理保障，還能讓我享受稅收優惠，很靈活。”他在網上投保后很快就獲得稅優識別碼，屆時報稅時可以填到個稅App上。

人保健康總精算師溫家振算了筆賬，以26歲的小李為例，他投保選擇20年交，每年交2400元，累計交費4.8萬元的同時，其個稅稅率為20%，他在交費期內每年可申請退稅480元，累計可省稅9600元。

溫家振認為，本次改革用稅收減免政策助力商業護理險發展，激發護理險產品創新供給，實現了互聯網渠道銷售護理險的重大突破，是保險行業的重大利好。

開渠：給父母投保子女能退稅

2015年12月，國家多部委聯合發布《關于實施商業健康保險個人所得稅政策試點通知》，2016年稅優健康險正式試點。購買適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。

2023年7月6日，國家金融監督管理總局印發《關于適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知》，新政自8月1日起實施。

“經過多年實踐，政策效果初步顯現。”國家金融監督管理總局有關部門負責人介紹，為用足用好商業健康保險個人所得稅政策，決定擴大適用保險產品范圍，將適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險產品范圍擴大到商業健康保險的主要險種，包括醫療保險、長期護理保險和疾病保險，讓人民群眾有更多選擇。

根據稅優健康險新政，調整后的稅優健康險實現了兩個“擴大”：適用于個稅優惠的商業健康保險范圍擴大，大眾可選擇的保險種類更加豐富；被保險人群體也進一步擴大，投保人既可以為本人投保，也可以為其配偶、子女，父母投保。平安健康險總精算師丁雯解讀稱，此前稅優健康險僅投保人可保，人群相對狹窄，這類產品很難打開市場，現如今投保人可以把這2400元的稅優額度用好用足。

試水：首批產品仍以醫療險為主

《通知》還要求人身保險公司進一步暢通銷售渠道，提供便捷服務，做好信息披露，讓人民群眾愿意買、買得到、買得對。國家金融監督管理總局將督促人身保險公司提高專業能力，加大人才隊伍、信息系統建設等資源投入，確保適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險業務健康發展。

北京工商大學中國保險研究院副秘書長宋占軍認為，新政最大的亮點就是賦予保險公司產品開發主導權，保險公司可以投入資源擴大稅優健康險業務，消費者可以選擇的產品范圍、保障人群擴大，增加了產品適用性和覆蓋面，通過個人所得稅App辦理抵免手續更加便捷，這些利好因素都將一定程度上緩解稅優健康險長期以來“叫好不叫座”的現狀。不過制約消費者購買稅優健康險熱情的重要因素，依然還是稅收優惠力度較小。

記者注意到，《通知》將稅優健康險產品范圍擴容，各家保險公司首批推出的產品仍將以醫療險為主。平安健康險相關負責人介紹，該公司本次開發的產品以醫療險為主，包含兩款產品長期百萬醫療和少兒專屬長期醫療；人保健康首批推出的10款稅優健康險產品，側重護理險和醫療險兩個險類上，對接在職人員、少兒、老年人、帶病體等各類人群。

多家險企負責人表示，新政大大增強客戶的投保意愿，也增加險企開發稅優產品的積極性，將促進市場競爭和行業發展，后期將逐步豐富產品形態，做大做優稅優健康險市場。

圖片來源：IC photo