分期還款是指通過每個期間（通常是每月）支付相同金額來逐步償還債務。分期還款支付的金額包含償還的本金以及債務產生的利息。本金是指尚未償還的貸款余額。在償還本金的同時，本金余額所對應的利息也會不斷減少。隨著時間的推移，在每月支付的金額中，利息部分的比例會下降，而本金還款部分的比例會上升。在處理抵押貸款或汽車貸款時，人們經常都會采用分期還款方式，但會計中與之類似的攤銷則是指任何無形資產的價值隨時間推移的周期性減少。

收集計算貸款分期還款所需的信息——您得知道本金金額和利率，貸款期限和每個期間的付款金額才能計算出每月的分期還款金額。

• 本金金額為當前未償還的貸款余額（100,000元）。
• 利率（6％）為貸款的年利率。要計算分期還款金額，得把年利率換算成月利率。
• 貸款周期為360個月（30年）。在本例中，由于分期還款是按月計算，因此周期以月份而非年份表示。
• 每月還款是599.55元。支付的元金額始終不變。但是，本金或利息占付款金額的比例會有所變化。在一開始還款時，金額中主要都是利息，而到最后還款中主要都是本金。

創建EXCEL電子表格。

計算中會涉及到一些變量，所以最好事先在表格中以列為單位，填上本金、利息支付，本金支付和和本金余額等相關信息。

• 除標題行外的，總共應該有360行，與每月還款對應。
• 電子表格能顯著加快計算的速度，因為只要填寫正確，您只用輸入一次給定的等式（或者兩次，比方借助上個月的計算結果來進行所有后續的計算）。
• 只要輸入正確，把公式向下拖到其它單元格中就能計算出整個還款期間的分期金額。
• 更好的做法是留出一個單獨的列，然后輸入您的主要貸款變量（例如每月還款、利率），因為這樣可以快速列出貸款期限內各變量的相互影響。
• 可以嘗試使用在線分期還款計算器。

計算第一個月還款的利息部分。

計算分為幾個步驟：將年利率轉換為月利率。用此月利率計算當月利息。

• 分期還款的貸款（例如房屋抵押貸款或汽車貸款）金額。為此，您需要按月計算每筆還款的利息和本金部分。
• 將利率轉換為月利率，金額為：（年利率6％除以12 =月利率0.005）。
• 將本金金額乘以月利率：（100,000元本金乘以0.005 = 500月利息）。
• 您可以使用以下等式：I = P * r * t，其中I =利率，P =本金，r = 利率，t =時間。

計算第一個月還款的本金部分——從還款中減去當月的利息。

• 從還款金額中減去當月的利息，從而計算出本金：（599.55元還款-500元利息= 99.55元本金還款部分）
• 隨著本金的減少，每月本金余額的應付利息也將減少。每月還款中的用于本金償還的部分將增加。

使用第1個月末的新本金金額計算第2個月的分期還款。

每次計算分期還款時，都要減去上個月償還的本金金額。

• 計算第二個月的本金金額：（100,000元本金—99.55元本金= 99,900.45元）。
• 計算第二個月的利息：（99,900.45元本金* 0.005 = 499.50元）。

確定第二個月的本金還款。

與計算第一個月本金還款金額的步驟相同，從月還款總額中扣除該月利息，剩余金額就是當月的本金還款額。

• 計算第二個月的本金：（599.55元 - 499.50元 = 100.05元）。
• 第二個月的本金還款（100.05元）大于第一個月的本金還款（99.55元）。由于每個月的本金余額都會下降，支付的利息也會隨之下降。第一個月，利息是500元。第二個月，利息降至499.50元。
• 隨著應付利息的減少，每月還款中本金部分增加。

分析貸款變化的時間趨勢。

您可以看到貸款的本金每月減少。由于本金金額下降，剩余本金產生的利息也會下降。隨著時間的推移，每月還款中的本金部分比例不斷上升。[5]

• 計算第三個月利息計算的新本金余額：（99,900.45元 - 100.05元= 99,800.40元）。
• 計算第三個月的利息：（99,800.40元* 0.005每月利息= 499元）
• 計算第三個月的本金：（月還款599.55元 - 第三個月499元利息= 100.55元）。

考慮貸款周期結束時的分期還款情況。

隨著時間的推移，每月利息金額會下降。每筆還款的本金部分會隨著時間的推移而增加。

• 利息幾乎降至零。在貸款期限的最后一個月，利息支付為2.98元。
• 到期的最后一個期間，付款的本金部分（596.37元）接近整個付款金額。
• 本期末欠款的本金金額為0元。

利用分期還款概念更合理地管理債務。

您得了解分期還款這個概念，因為抵押貸款和許多汽車貸款都會用到分期還款。

• 如果可能，還可以提前還款從而更快地減少貸款本金。本金減少得越快，貸款期限內產生的總利息就越少。
• 考慮尚未償還債務的利率。提前還款對利率越高的貸款產生的影響越大，所以要盡量先償還高利率的債務，從而減少產生的利息。
• 在網上可以找到貸款分期還款計算器。借助計算器可以計算出提前還款節省的利息。比如，額外還款將本金從10,000元減少到9,900元。
• 按照10,000元計算剩余貸款期限內的分期還款金額。然后將本金從10,000元減少到9,900元并再次計算。看一下貸款期限內的總利息。這樣就能知道提前還100元在利息上的差異了。