【華銳風電虛增利潤2.78億 被罰60萬】歷時兩年半的華銳風電2011年度虛增利潤的信披違法案件塵埃落定。在11月20日的證監(jiān)會新聞例會上，證監(jiān)會通報了對華銳風電信披違法一案的行政處罰。

虛增利潤2.78億，華銳風電被罰60萬

證監(jiān)會對華銳風電信披違法做出行政處罰，14名責任人員給予警告并處罰款，其中5人市場禁入

歷時兩年半的華銳風電2011年度虛增利潤的信披違法案件塵埃落定。在11月20日的證監(jiān)會新聞例會上，證監(jiān)會通報了對華銳風電信披違法一案的行政處罰。

5名責任人員市場禁入

證監(jiān)會責令華銳風電改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對14名責任人員給予警告，并分別處以10萬元到30萬元的罰款，對其中5名責任人員采取市場禁入措施，其中1名為終身市場禁入。

昨日，證監(jiān)會在處罰公告里稱，為粉飾上市首年業(yè)績，華銳風電通過偽造單據(jù)等方式在2011年度提前確認收入，虛增2011年利潤總額2.78億元，占2011年利潤總額的比例為37.58%。利安達作為華銳風電2011年年報審計機構，在華銳風電2011年年報審計業(yè)務中未能勤勉盡責，存在諸多執(zhí)業(yè)問題。

同時，證監(jiān)會責令利安達改正，沒收業(yè)務收入95萬元，并處以95萬元罰款，對2名責任人員給予警告，分別處以10萬元罰款，并對兩人分別采取5年市場禁入措施。

2013年3月7日，華銳風電發(fā)布一則自查公告，由此拉開了2011年度財務造假虛假陳述的調(diào)查大戲。

華銳風電當時公告，稱經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)2011年度財務報表的有關賬務處理存在會計差錯，導致凈利潤差異為-1.68億元，比例為22%。

在隨后的2013年5月29日和2014年1月12日，證監(jiān)會兩度向華銳風電發(fā)送《立案調(diào)查通知書》。因涉嫌違反證券法律法規(guī)，證監(jiān)會決定立案調(diào)查。

2015年1月8日，華銳風電收到中國證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》。證監(jiān)會擬對公司及相關人員進行處罰，對公司罰款60萬元，對相關管理人員給予警告、罰款，同時，對部分人員采取證券市場禁入措施。

今年11月10日，華銳風電公告，收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰決定書》。

華銳風電業(yè)績不佳

2011年1月13日登錄上交所的華銳風電，曾風光無限，在上市詢價程序報出了每股90元的IPO“天價”，創(chuàng)A股紀錄。

不過，隨著上市首年業(yè)績“變臉”和財務造假，華銳風電開始走下坡路，不斷陷入輿論漩渦之中。昨日，華銳風電收漲1.83%報4.45元。相比最初的90元發(fā)行價，可謂跌到底了。

除了虛增2011年度利潤之外，華銳風電自上市之后就出現(xiàn)2012年、2013年連續(xù)兩個年度虧損而被實施退市風險警示。2014年4月28日，華銳風電公告，自2014年5月5日起，上交所對其實施退市風險警示。一年后，華銳風電扭虧為盈。因此，已披星戴帽一整年的華銳風電自2015年5月4日起由“*ST銳電”變更為“華銳風電”。

然而，今年三季報中華銳風電再次出現(xiàn)巨虧。財報顯示，華銳風電前三季度凈虧損12.6億元。

■ 律師觀點

“違法成本簡直是零”

相較于虛增利潤2.78億元，證監(jiān)會對華銳風電的60萬元罰款被認為顯得過輕。

“60萬元已經(jīng)是《證券法》對于虛假陳述的頂格處罰了。顯然，這樣的處罰力度與虛假陳述的涉案金額相比，違法成本簡直可以說是零成本。”昨日，證券維權律師、廣東奔犇律師事務所主任劉國華律師表示。

劉國華稱，多年來，《證券法》中關于虛假陳述的處罰，公司頂格罰款60萬元，相關人員頂格處罰30萬元，一家違法的上市公司一般最多累計處罰一百多萬元，這跟虛假陳述的金額相比，真是“小巫見大巫”。因此，在修改《證券法》之際，需要加大對虛假陳述的處罰力度。

對于因虛假陳述受到損失的投資者，劉國華建議，華銳風電2011年度虛增利潤2.78億元，受到證監(jiān)會60萬元的頂格罰款，但罰款須收歸國庫，并不能用來彌補股民的損失。根據(jù)《證券法》及最高人民法院虛假陳述司法解釋規(guī)定，上市公司因虛假陳述受到中國證監(jiān)會行政處罰，權益受損的投資者可以向有管轄權的法院提起民事賠償訴訟(包括投資差額、傭金、印花稅及利息損失).

華銳風電虛增利潤案大事記

2013年3月7日，華銳風電公告稱，經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)，2011年度財務報表的有關賬務處理存在會計差錯。

2013年5月29日、2014年1月12日，公司分別收到中國證監(jiān)會《立案調(diào)查通知書》，證監(jiān)會決定對公司進行立案調(diào)查。

2014年4月28日，華銳風電發(fā)布公告，自2014年5月5日起，上交所對其實施退市風險警示，A股股票簡稱由“華銳風電”變更為“*ST銳電”。

2015年1月8日，公司收到中國證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》。證監(jiān)會擬對公司及相關人員進行處罰，對部分人員采取證券市場禁入措施。

2015年4月29日，因2014年度扭虧為盈，上交所同意對華銳風電股票撤銷退市風險警示的申請。自2015年5月4日起，A股股票簡稱由“*ST銳電”變更為“華銳風電”。

2015年11月20日，證監(jiān)會通報對華銳風電信披違法一案作出行政處罰。